Deze vorm van fraude gebeurt door manipulaties in de boekhouding. Dit kan bijvoorbeeld door middel van valse facturen, ongeautoriseerde transacties, onkostentrucs, ... allemaal heel subtiel... Dit onderzoek is vaak van lange adem, maar toch zal een investering in een gespecialiseerde privédetective of een forensic auditor uw bedrijf heel wat centen besparen.